Zelfstandigenaftrek zakt opnieuw — nu flink
Als je al een paar jaar onderneemt, weet je dat de zelfstandigenaftrek elk jaar een stukje lager wordt. In 2026 is die aftrekpost nog maar € 1.200 (was € 2.470 in 2025). Dat betekent dat je over een groter deel van je winst belasting moet betalen.
Volgens de Belastingdienst is dat onderdeel van een geplande afbouw: in 2027 zakt dit bedrag verder naar € 900 (Belastingdienst.nl, Ondernemersplein).
Voor beginnende ondernemers blijft de startersaftrek wél gewoon € 2.123. Dat is goed nieuws als je net begonnen bent of van plan bent om in 2026 te starten.
MKB-winstvrijstelling blijft gelijk
Een lichtpuntje: de MKB-winstvrijstelling blijft ook in 2026 op 12,7%. Deze vrijstelling wordt berekend over de winst ná aftrek van o.a. de zelfstandigenaftrek. Dus ondanks dat die laatste daalt, heb je hier nog wel voordeel van. Maar dat voordeel wordt wel steeds kleiner als je minder mag aftrekken van je winst.
🔗 Bron: Belastingdienst.nl – MKB-winstvrijstelling 2026
Nieuwe belastingschijven in Box 1: iets aangepast
In 2026 zijn de schijven voor de inkomstenbelasting opnieuw aangepast. Zo ziet het er nu uit:
- Tot ± € 38.883 betaal je 35,70% belasting
- Tussen € 38.883 en € 79.137 is het tarief 37,56%
- Daarboven blijft het toptarief 49,50%
Dat betekent dat je – door de dalende aftrekken – misschien sneller in een hogere belastingschijf valt dan je gewend was. Je betaalt dan dus effectief méér belasting over hetzelfde inkomen dan bijvoorbeeld twee jaar geleden.
🔗 Bron: PwC Belastingplan 2026, Rijksoverheid
Wat betekent dit concreet voor jou als ondernemer?
Kort gezegd: het wordt lastiger om belasting te besparen via aftrekposten. De zelfstandigenaftrek — jarenlang een stevige fiscale meevaller — wordt bijna symbolisch. Daardoor stijgt je belastbare winst en betaal je dus meer belasting, zelfs als je omzet gelijk blijft.
Vooral als je net iets boven het minimum winst maakt, kan dat behoorlijk voelen. Het loont dus extra om:
- je boekhouding op orde te hebben
- slim om te gaan met zakelijke kosten
- te kijken naar investeringsmomenten binnen je boekjaar
En als je starter bent? Dan heb je nog voordeel
Start je net als ondernemer, of zit je in je eerste vijf jaar? Dan kun je — als je aan het urencriterium van 1.225 uur voldoet — nog wél de startersaftrek benutten. Samen met de MKB-winstvrijstelling levert dat nog steeds behoorlijk fiscaal voordeel op. Zeker iets om te benutten, want ook dat kan in de toekomst veranderen.
🔗 Bron: Belastingdienst – Ondernemersaftrekken
Praktische tips om je voor te bereiden op 2026
Als ondernemer kun je niet alles controleren — maar je kunt je wél voorbereiden. Met deze tips maak je het jezelf een stuk makkelijker:
- Zorg voor een goede administratie – Hoe beter je overzicht hebt in je uren en kosten, hoe makkelijker je onderbouwt dat je recht hebt op aftrekposten.
- Reserveer voor belastingen – Zet standaard een percentage van je facturen apart. Dat voorkomt stress bij de btw- of IB-aangifte.
- Investeer slim – Kosten maken vóór het einde van het boekjaar kunnen je belastbare winst drukken. Denk aan zakelijke apparatuur of opleidingen.
- Check je rechtsvorm – Is je winst aan het stijgen? Dan kan het lonen om na te denken over een bv in plaats van een eenmanszaak. Laat je hierover adviseren.
- Laat je adviseren – Een fiscalist of boekhouder kijkt met je mee naar slimme aftrekposten, subsidies en andere fiscale voordelen.
Tot slot: minder voordeel, meer reden om slim te ondernemen
2026 voelt voor veel ondernemers als een keerpunt: het fiscale voordeel van zelfstandigheid neemt af, terwijl de kosten en belastingdruk niet omlaag gaan. Betekent dat dat ondernemen minder interessant wordt? Zeker niet — maar het betekent wél dat je je spel slimmer moet spelen.
Met een goede voorbereiding, een slimme administratie en strategische keuzes kun je ook in 2026 het meeste uit je ondernemerschap halen.